一、企業(yè)初創(chuàng)期稅收優(yōu)惠
企業(yè)初創(chuàng)期，除了普惠式的稅收優(yōu)惠，重點行業(yè)的小微企業(yè)購置固定資產(chǎn)，特殊群體創(chuàng)業(yè)或者吸納特殊群體就業(yè)（高校畢業(yè)生、失業(yè)人員、退役士兵、軍轉(zhuǎn)干部、隨軍家屬、殘疾人、回國服務的在外留學人員、長期來華定居專家等）還能享受特殊的稅收優(yōu)惠。同時，國家還對扶持企業(yè)成長的科技企業(yè)孵化器、國家大學科技園等創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)平臺、創(chuàng)投企業(yè)、金融機構(gòu)、企業(yè)和個人等給予稅收優(yōu)惠，幫助企業(yè)聚集資金。具體包括：
（一）小微企業(yè)稅收優(yōu)惠
1.個人增值稅起征點政策；
2.企業(yè)或非企業(yè)性單位銷售額未超限免征增值稅；
3.增值稅小規(guī)模納稅人銷售額未超限免征增值稅；
4.小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅；
5.重點行業(yè)小型微利企業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊；
6.企業(yè)免征政府性基金；
（二）重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)稅收優(yōu)惠
7.重點群體創(chuàng)業(yè)稅收扣減；
8.吸納重點群體就業(yè)稅收扣減；
9.退役士兵創(chuàng)業(yè)稅收扣減；
10.吸納退役士兵就業(yè)企業(yè)稅收扣減；
11.隨軍家屬創(chuàng)業(yè)免征增值稅；
12.隨軍家屬創(chuàng)業(yè)免征個人所得稅；
13.安置隨軍家屬就業(yè)的企業(yè)免征增值稅；
14.軍隊轉(zhuǎn)業(yè)干部創(chuàng)業(yè)免征增值稅；
15.自主擇業(yè)的軍隊轉(zhuǎn)業(yè)干部免征個人所得稅；
16.安置軍隊轉(zhuǎn)業(yè)干部就業(yè)的企業(yè)免征增值稅；
17.殘疾人創(chuàng)業(yè)免征增值稅；
18.安置殘疾人就業(yè)的單位和個體戶增值稅即征即退；
19.特殊教育學校舉辦的企業(yè)安置殘疾人就業(yè)增值稅即征即退；
20.殘疾人就業(yè)減征個人所得稅；
21.安置殘疾人就業(yè)的企業(yè)殘疾人工資加計扣除；
22.安置殘疾人就業(yè)的單位減免城鎮(zhèn)土地使用稅；
23.長期來華定居專家進口自用小汽車免征車輛購置稅；
24.回國服務的在外留學人員購買自用國產(chǎn)小汽車免征車輛購置稅；
（三）創(chuàng)業(yè)就業(yè)平臺稅收優(yōu)惠
25.科技企業(yè)孵化器（含眾創(chuàng)空間）免征增值稅；
26.符合非營利組織條件的孵化器的收入免征企業(yè)所得稅；
27.科技企業(yè)孵化器免征房產(chǎn)稅；
28.科技企業(yè)孵化器免征城鎮(zhèn)土地使用稅；
29.國家大學科技園免征增值稅；
30.符合非營利組織條件的大學科技園的收入免征企業(yè)所得稅；
31.國家大學科技園免征房產(chǎn)稅；
32.國家大學科技園免征城鎮(zhèn)土地使用稅；
（四）對提供資金、非貨幣性資產(chǎn)投資助力的創(chuàng)投企業(yè)、金融機構(gòu)等給予稅收優(yōu)惠
33.創(chuàng)投企業(yè)投資未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)按比例抵扣應納稅所得額；
34.有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)法人合伙人投資未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)按比例抵扣應納稅所得額；
35.公司制創(chuàng)投企業(yè)投資初創(chuàng)科技型企業(yè)按比例抵扣應納稅所得額；
36.有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)法人合伙人投資初創(chuàng)科技型企業(yè)按比例抵扣應納稅所得額；
37.有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人合伙人投資初創(chuàng)科技型企業(yè)按比例抵扣應納稅所得額；
38.天使投資人投資初創(chuàng)科技型企業(yè)按比例抵扣應納稅所得額；
39.以非貨幣性資產(chǎn)對外投資確認的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得分期繳納企業(yè)所得稅；
40.以非貨幣性資產(chǎn)對外投資確認的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得分期繳納個人所得稅；
41.金融企業(yè)發(fā)放涉農(nóng)和中小企業(yè)貸款按比例計提的貸款扣失準備金企業(yè)所得稅稅前扣除；
42. 金融機構(gòu)與小型微型企業(yè)簽訂借款合同免征印花稅；
二、企業(yè)成長期稅收優(yōu)惠
為營造良好的科技創(chuàng)新稅收環(huán)境，促進企業(yè)快速健康成長，國家出臺了一系列稅收優(yōu)惠政策幫助企業(yè)不斷增強轉(zhuǎn)型升級的動力。對研發(fā)費用實施所得稅加計扣除政策。對企業(yè)固定資產(chǎn)實行加速折舊，尤其是生物藥品制造業(yè)、軟件和信息技術(shù)服務業(yè)等6個行業(yè)、4個領域重點行業(yè)的企業(yè)用于研發(fā)活動的儀器設備不超過100萬元的，可以一次性稅前扣除。企業(yè)購買用于科學研究、科技開發(fā)和教學的設備享受進口環(huán)節(jié)增值稅、消費稅免稅和國內(nèi)增值稅退稅等稅收優(yōu)惠。幫助企業(yè)和科研機構(gòu)留住創(chuàng)新人才，鼓勵創(chuàng)新人才為企業(yè)提供充分的智力保障和支持。具體包括：
（一）研發(fā)費用加計扣除政策
43.研發(fā)費用加計扣除；
44.提高科技型中小企業(yè)研發(fā)費用加計扣除比例;
（二）固定資產(chǎn)加速折舊政策
45.固定資產(chǎn)加速折舊或一次性扣除；
46.重點行業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊；
（三）購買符合條件設備稅收優(yōu)惠
47.重大技術(shù)裝備進口免征增值稅；
48.內(nèi)資研發(fā)機構(gòu)和外資研發(fā)中心采購國產(chǎn)設備增值稅退稅；
49.科學研究機構(gòu)、技術(shù)開發(fā)機構(gòu)、學校等單位進口符合條件的商品享受免征進口環(huán)節(jié)增值稅、消費稅；
（四）科技成果轉(zhuǎn)化稅收優(yōu)惠
50．技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)和與之相關的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務免征增值稅；
51.技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免企業(yè)所得稅；
（五）科研機構(gòu)創(chuàng)新人才稅收優(yōu)惠
52.科研機構(gòu)、高等學校股權(quán)獎勵延期繳納個人所得稅；
53.高新技術(shù)企業(yè)技術(shù)人員股權(quán)獎勵分期繳納個人所得稅；
國內(nèi)創(chuàng)新型互聯(lián)網(wǎng)稅務籌劃服務平臺，專注于提供國家稅收優(yōu)惠政策信息，以及確保稅務籌劃效果的落地執(zhí)行和管理的平臺。稅點點致力于打造鏈接優(yōu)惠政策、上下游資源和中小微企業(yè)，業(yè)務財稅管理綜合體的服務產(chǎn)品，并有效解決傳統(tǒng)模式下的員工（自由職業(yè)者）高個稅、企業(yè)高所得稅問題，實現(xiàn)中小微企業(yè)可以長期、穩(wěn)定、無風險的享受稅收優(yōu)惠政策的長遠目標。
